Sua loja é o reflexo de todos os investimentos feitos no negócio. Afinal, a aplicação de recursos é constante, desde a abertura do empreendimento ao dia a dia das operações. Mas será que os valores que você injeta na empresa estão gerando o retorno esperado? Para encontrar essa resposta, é preciso analisar a rentabilidade.

Neste artigo, vamos demonstrar como você pode fazer essa análise e de que forma isso contribui para a gestão financeira da loja. Acompanhe!

O que é rentabilidade?

A rentabilidade é o percentual de retorno sobre o capital investido, ou seja, sobre o capital social. Esse retorno é avaliado a partir do lucro líquido obtido pela empresa. Por isso, podemos entender a rentabilidade como a relação entre lucro e investimento.

Basicamente, o que se busca identificar ao analisar a rentabilidade é o potencial de retorno gerado a partir do investimento feito no empreendimento. Para cada real investido, quanto se obtém de lucro líquido? Essa é uma das perguntas que a rentabilidade deve trazer.

Entender a margem de retorno é importante não só para verificar se o resultado já alcançado é satisfatório, mas também para orientar a sua tomada de decisão. O lojista tem diferentes opções de investimento do capital. O dinheiro pode ser direcionado para expansão da loja, abertura de filiais, formação de equipe. Também pode simplesmente ser aplicado no mercado financeiro.

A decisão sobre como e onde investir recursos é uma das mais importantes para a empresa. Para o empreendedor que sabe a rentabilidade que obtém no cenário atual, fica mais fácil decidir os próximos passos. Afinal, o objetivo é sempre melhorar os resultados. Mas, para quem não conhece o ponto de partida, fica mais difícil traçar novos rumos.

O empreendedor que se dedica a analisar a rentabilidade tem mais facilidade, inclusive, para fazer projeções. Basta conhecer o valor do investimento e a projeção de ganho. Aplicando o cálculo da rentabilidade, ele consegue avaliar melhor se deve ou não fazer determinado investimento.

Qual a diferença entre rentabilidade e lucratividade?

Enquanto a rentabilidade indica a margem de retorno do investimento, a lucratividade representa a margem de lucro da loja. Portanto, são conceitos distintos. Fica mais fácil compreender quando aplicamos a seguinte forma de analisar esses dois indicadores. Acompanhe!

Rentabilidade

Dizer que uma loja tem uma rentabilidade de 10% equivale a dizer que, para cada R$ 1,00 investido, a loja obtém um lucro líquido de R$ 0,10.

Lucratividade

Dizer que uma loja tem uma lucratividade de 10% equivale a dizer que, a cada R$ 1,00 vendido, a loja obtém um lucro líquido de R$ 0,10.

Perceba que a rentabilidade está vinculada aos recursos aplicados na loja e a lucratividade se refere às receitas obtidas com as vendas.

Como calcular a rentabilidade da loja?

Para analisar a rentabilidade da sua loja, é preciso aplicar o seguinte cálculo:

Rentabilidade = lucro líquido ÷ investimento realizado × 100

Essa fórmula deve ser aplicada depois de analisar o lucro líquido. Para isso, é importante seguir três etapas:

  • calcular o lucro bruto;
  • calcular o lucro líquido;
  • calcular a rentabilidade.

Vamos demonstrar na prática como fazer esse cálculo por meio de um passo a passo:

1. Lucro bruto

Para calcular o lucro bruto, é necessário conhecer a receita total (faturamento) e os Custos das Mercadorias Vendidas (CMV).

lucro bruto = receita total – CMV

Considere o exemplo de uma loja que tenha um lucro bruto de R$ 500.000,00 com CMV de R$ 300.000,00. Nesse caso:

lucro bruto = 500.000 – 300.000

lucro bruto = R$ 200.000,00

2. Lucro Líquido

Depois, podemos calcular o lucro líquido, que é resultado do lucro bruto menos custos fixos, que são aqueles relacionados com a estrutura da empresa como um todo, como folha de pagamento, serviços administrativos e tributos. A fórmula é a seguinte:

lucro líquido = lucro bruto – custos fixos

Partindo do exemplo anterior, vamos considerar que a loja tem um custo fixo de R$ 150.000,00

lucro líquido = 200.000 – 150.000

lucro líquido = R$ 50.000,00

3. Rentabilidade

Pronto, agora, podemos aplicar a fórmula para calcular a rentabilidade. Como citamos anteriormente, a rentabilidade é o retorno sobre o investimento feito. Assim, precisamos considerar, além do lucro, o montante aplicado na loja. A fórmula a ser aplicada é a seguinte:

rentabilidade = lucro líquido ÷ valor investido × 100

Considerando, ainda, o mesmo exemplo, temos um lucro líquido de R$ 50.000,00. Se o capital social da loja for de R$ 1.000.000,00, temos o seguinte resultado:

rentabilidade = 50.000 ÷ 1.000.000 × 100

rentabilidade = 5%

É importante observar que esse mesmo cálculo pode ser usado para projetar futuros investimentos, como mencionamos anteriormente. Nas lojas, é interessante analisar de que forma diferentes movimentos financeiros interferem na rentabilidade do negócio. Podemos citar os custos com aquisição de mercadorias ou com controle de estoque parado.

Como calcular a lucratividade da loja?

As mesmas informações relativas ao lucro podem ser usadas, ainda, para verificar qual é a lucratividade da loja. O cálculo deve ser o seguinte:

lucratividade = lucro líquido ÷ faturamento × 100

Usando os valores apresentados nos cálculos anteriores, temos um lucro líquido de R$ 50.000,00 para um faturamento de R$ 500.000,00. Dessa forma, o resultado será o seguinte:

lucratividade = 50.000 ÷ 500.000 × 100

lucratividade = 10%

Como acompanhar a rentabilidade de forma eficiente?

O controle das finanças é fundamental para analisar a rentabilidade da sua loja com precisão. Softwares de gestão facilitam esse acompanhamento e geram relatórios com base em diferentes indicadores. Entre eles, destacam-se o índices de liquidez, a lucratividade, a solvência geral, o ponto de equilíbrio e, claro, a rentabilidade.

Esse desempenho pode ser apresentado de forma segmentada, dependendo da solução adotada. Sistemas completos de gestão conseguem apresentar resultados em tempo real por meio de painéis de controle.

Analisar a rentabilidade da loja deve ser uma prática constante, para evitar perdas e corrigir rumos no momento certo. O uso de softwares de gestão agiliza esse processo.

Use as soluções tecnológicas como aliadas na hora de analisar a rentabilidade da sua loja. Entre em contato conosco e saiba mais!